Durante el 2021, Hacienda se fijará en ciertos aspectos dentro del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero. Algunos de ellos son vigilar aquellos españoles que pretenden simular que residen fuera del país y controlar las plataformas de comercio electrónico. Se trabajará en lanzar una herramienta para poder predecir errores en la declaración de la Renta para hacer este proceso más rápido y eficaz. Por último se apoyará el uso de la inteligencia artificial para poder controlar el patrimonio y aquellas investigaciones centradas en el blanqueo de capital.

Siempre que llega febrero, se publican las directrices generales del Plan Aduanero y el Plan Anual de Control Tributario de ese año. En el caso de 2021, la principal novedad es el esfuerzo que realizará la administración por detectar aquellas falsas residencias fiscales fuera del país. Mediante el uso del big data, que recopila 70 fuentes de información diferentes, los inspectores de Hacienda podrán comprobar con más facilidad donde vive realmente este ciudadano. Por ejemplo, se podrán utilizar para estudiar donde reside, su relación con la familia, su arraigo… De esta manera se puede comprobar dónde pasa más de la mitad del año ya sea por motivos familiares y económicos.

Otra de las novedades que presenta la Agencia Tributaria es el control sobre aquellas plataformas de venta electrónica y la implementación de la nueva normativa de IVA. Además se seguirán visitando los negocios en persona para comprobar la titularidad de los terminales de punta de venta con el objetivo de evitar irregularidades.

Por último se priorizará el uso de inteligencia artificial para poder realizar investigaciones patrimoniales y de blanqueo. Se trabajará en una herramienta informática que permita predecir posibles errores en la declaración de la renta.

Desde AFHA Málaga queremos haceros un repaso de aquellas principales tareas y medidas que se realizarán durante el año 2021 desde la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT).

 

Control Tributario

Se pretende:

  • Que exista un control al milímetro sobre todas las plataformas de comercio electrónico a la vez que se implementan las nuevas reglas de IVA, llegadas de Europa, durante 2021.
  • Se utilizará el big data para controlar aquellos ciudadanos españoles que simulan vivir en el extranjero.
  • Desde la Administración Tributaria se trabajarán con dos nuevos tributos que son el Impuesto sobre Transacciones financieras y el Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales. Además se creará un paquete de comercio electrónico que traerá nuevas normas gestoras relativas al IVA que pagan estas plataformas.
  • Se priorizará controlar aquellos riesgos comerciales de los ciudadanos que no hayan sido tan afectados por la crisis del COVID, manteniendo un control específico según la situación de falta de liquidez en referencia a los años anteriores.

 

Fiscalidad Internacional

Algunas de las novedades que trae el 2021 respecto a este área son:

  • Terminar de desarrollar y ejecutar un sistema automatizado de análisis de riesgos enfocados hacia las transferencias. Será reforzado por toda la información que proviene de los mecanismos transfronterizos fiscales (Directiva “DAC6”).
  • El foco también estará puesto en el proceso de identificar tanto estructuras como los propios comportamientos relacionados con una baja fiscalidad indebida de los paraísos fiscales o regímenes preferenciales.

 

Comercio electrónico

Respecto al comercio online:

  • Se intensificará el control tanto de aquellos tributos directos como indirectos. Siempre que sea posible se trabajará de forma colaborativa para encontrar la manera más rápida y adecuada de llegar a la información que se necesita saber de las páginas de comercio electrónico. Si no es posible, existirán obligaciones generales de información y, por supuesto, una sanción en caso de que se incumplan. La idea es evitar que los negocios electrónicos eludan las obligaciones tributarias correspondientes, por ejemplo, la tributación indirecta.

 

Narcotráfico y contrabando

Para luchar contra ambas lacras:

  • Se utilizarán tecnologías avanzadas como la inteligencia artificial, la minería de datos y el big data. Todo ello ayudará a que las investigaciones del Servicio de Vigilancia Aduanera sean más eficaces contra el blanqueo y el análisis patrimonial.
  • Se tendrá como prioridad las actuaciones contra el propio fraude fiscal en cualquier de sus fases. Se dará apoyo especialmente en aquellas áreas que necesiten actuación de policía judicial u otras técnicas como pueden ser el ONIF y el Área de Recaudación.

 

Si necesitas ampliar información, puedes consultar la nota de prensa lanzada por el Ministerio de Hacienda en el siguiente enlace. En cualquier caso, para las dudas puedes contar con los expertos de AFHA que te asesorarán según lo que más le convenga a tu negocio ya sea en términos de asesoría fiscal, jurídica o laboral.

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